M-am întors în România. Mai pot recupera taxele din Germania?

Poți cere impozitul înapoi și din România

Declarația prin care ceri înapoi impozitul pe salariu se numește în germană Antrag auf Veranlagung: o ceri depunând declarația, mai ales ca impozitul reținut să fie scăzut din impozitul pe an (§ 46 alin. 2 nr. 8 EStG). Nicio lege nu cere să mai locuiești în Germania când o depui.

Dacă nu ai avut locuință în Germania tot anul, ești contribuabil nerezident (§ 1 alin. 4 EStG). Ca cetățean UE care locuiește într-o țară din UE, poți totuși cere să fii impus ca angajat și să primești înapoi ce ai plătit în plus (§ 50 alin. 2 EStG).

Declarația se poate trimite pe hârtie. Un angajat care are doar salariu nu este obligat să o facă electronic, dar trebuie să o semneze de mână (§ 25 EStG).

Pentru ce ani mai e timp

O declarație voluntară are 4 ani. Termenul începe la sfârșitul anului în care ai lucrat (§ 169 și § 170 AO). Dacă declarația a ajuns la timp, termenul nu mai expiră până nu decide Finanzamt (§ 171 alin. 3 AO).

Contează ziua în care declarația AJUNGE la Finanzamt, nu ziua în care o pui la poștă. Din România, scrisoarea are nevoie de câteva zile, așa că nu lăsa pe ultima săptămână.

Când declarația era obligatorie, nu voluntară

Unii lucrători au fost obligați să depună declarația, de exemplu dacă au avut doi angajatori în același timp sau clasa III pentru că soțul sau soția din România a fost luat în calcul la clasa de impozitare (§ 46 alin. 2 nr. 2 și nr. 7 EStG). La ei termenul începe mai târziu: la sfârșitul anului în care se depune declarația, dar cel târziu la trei ani după anul muncii (§ 170 alin. 2 AO).

Ce formular folosești: ESt 1 C sau ESt 1 A

Dacă nu ai avut locuință în Germania tot anul, formularul principal este ESt 1 C, declarația pentru nerezidenți. Alocația de bază (Grundfreibetrag) ți se dă până la suma salariului german, după cheltuielile care se pot scădea (§ 50 alin. 1 EStG).

Poți cere să fii tratat ca rezident, chiar fără locuință în Germania, dacă cel puțin 90% din veniturile anului au fost impozitate în Germania sau dacă veniturile neimpozitate aici nu trec de alocația de bază (§ 1 alin. 3 EStG). Atunci folosești ESt 1 A cu Anlage WA-ESt și ai nevoie de Bescheinigung EU / EWR, confirmată de ANAF.

Dacă ai locuit o parte din an în Germania și restul în România, salariul german din lunile de după plecare intră și el în declarația de rezident pentru acel an (§ 2 alin. 7 EStG).

Soțul sau soția în România: Bescheinigung EU / EWR și ANAF

Pentru clasa III sau pentru declarația comună cu soțul sau soția din România, veniturile voastre împreună trebuie să intre în limite, cu alocația de bază dublată, iar partenerul trebuie să locuiască într-o țară din UE sau SEE ori în Elveția. Declarația comună o semnați amândoi, de mână.

Veniturile din România se dovedesc cu o adeverință de la fiscul din România (§ 1 alin. 3 EStG). Formularul german pentru asta se numește Bescheinigung EU / EWR și există și într-o ediție germană și română.

O fișă oficială ANAF (DGRFP Brașov) trece formularul german Bescheinigung EU / EWR printre formularele străine pe care ANAF le certifică. Cererea se descarcă de pe anaf.ro (Servicii Online, Declarații electronice) și se depune prin Spațiul Privat Virtual (SPV), pe care îl poți deschide fără să mergi la un ghișeu. Fișa nu spune nici o taxă, nici în cât timp primești răspunsul.

Ai pierdut Lohnsteuerbescheinigung sau Steuer-ID?

Angajatorul era obligat să-ți dea Lohnsteuerbescheinigung, pe hârtie sau electronic (§ 41b EStG). Aceleași date le-a trimis la fisc până la ultima zi din februarie a anului următor (§ 93c AO). Deci hârtia se poate pierde, datele nu. Dacă ai lucrat printr-o firmă de muncă temporară (Zeitarbeit), adeverința o dă firma, nu locul unde ai muncit.

Cu un cont Mein ELSTER, înregistrat cu Steuer-ID, poți vedea adeverințele de la angajatori pentru ultimii 4 ani, după ce îți dai acordul în cont (Belegabruf).

Steuer-ID (Identifikationsnummer) o ai pe viață și este scrisă pe Lohnsteuerbescheinigung. Iar declarația se poate depune și fără ea: Oficiul Federal de Impozite (BZSt) scrie că Finanzamt o cunoaște sau o poate afla.

La care Finanzamt trimiți

Pentru ESt 1 C decide Finanzamt-ul firmei la care ai lucrat (Betriebsstättenfinanzamt, § 50 alin. 2 EStG). Dacă ai avut mai multe, e cel de la ultimul loc de muncă. Dacă ai avut și clasa VI, e cel de la ultimul loc de muncă cu clasa I.

Îl găsești jos pe Lohnsteuerbescheinigung, la Finanzamt, an das die Lohnsteuer abgeführt wurde, cu nume și număr din patru cifre. Adresa o cauți în motorul oficial de căutare a Finanzamt-urilor (Finanzamtsuche) de pe bzst.de.

Pentru un an în care ai locuit și în Germania, de obicei trimiți tot la Finanzamt-ul de pe Lohnsteuerbescheinigung. Dacă nu ești sigur, poți întreba acel Finanzamt.

Contul bancar, adresa și decizia care vine prin poștă

Banii se plătesc prin transfer în contul pe care îl scrii. Regula fiscului german pentru conturi din UE este IBAN-ul și titularul; BIC-ul se cere doar pentru conturi SEPA din afara UE și SEE. România este în UE, deci un IBAN românesc intră la regula pentru conturi din UE.

Finanzamt îți scrie prin poștă, la adresa din declarație. O decizie (Steuerbescheid) trimisă în străinătate se consideră primită la o lună după ce a fost pusă la poștă (§ 122 alin. 2 AO). Din ziua aceea ai o lună pentru contestație (Einspruch, § 355 AO).

Finanzamt nu are practic un termen legal în care trebuie să decidă. Nimeni nu îți poate spune sigur când vin banii.

Ce faci, pas cu pas

1. Scrie anii în care ai lucrat în Germania. Acum sunt deschiși 2022 până la 2025, iar 2022 se închide pe 31 decembrie 2026.
2. Pentru fiecare an, caută Lohnsteuerbescheinigung: în hârtii, pe email, în portalul angajatorului sau al firmei de muncă temporară. Dacă lipsește, cere o copie în scris sau uită-te în Mein ELSTER.
3. Uită-te la rândul 4, la impozitul reținut. Salariul impozitat fix nu apare acolo și nu se returnează.
4. Caută Steuer-ID pe adeverință. Dacă nu o găsești, poți depune și fără ea sau o ceri în scris de la BZSt.
5. Alege formularul: ESt 1 C dacă nu ai avut locuință în Germania tot anul, ESt 1 A cu regula de 90% dacă se aplică, declarație de rezident pentru anul în care ai locuit o parte în Germania.
6. Dacă vrei regula de 90% sau declarația comună cu soțul sau soția din România, completează Bescheinigung EU / EWR și cere confirmarea ANAF prin SPV.
7. Scrie un IBAN din UE și o adresă poștală unde scrisorile chiar ajung la tine.
8. Semnează de mână (amândoi, la declarația comună), trimite la Finanzamt-ul de pe Lohnsteuerbescheinigung și păstrează copii.
9. Răspunde la scrisorile Finanzamt până la data cerută și ține minte termenul de o lună pentru Einspruch după ce primești decizia.

Cum te ajută Geldback și ce nu face

Cererea Geldback pentru recuperarea taxelor merge de acasă, de pe telefon, în română, fără cont până la final. Te întreabă anii, dacă ai avut unul sau mai mulți angajatori, starea civilă, unde stă soțul sau soția, copiii, dacă ai păstrat locuința în România, ce adeverințe ai, numele, data nașterii, Steuer-ID și telefonul.

Geldback nu face încă formularele declarației. După ce trimiți, se uită la cerere și îți scrie cu pasul următor. Nu depune, nu semnează și nu trimite nimic în locul tău, nu ia legătura cu Finanzamt și nu îți face rost de acte. Acum nu plătești nimic; prețul se aplică atunci când formularele tale sunt gata.