Върнах се в България: мога ли още да си върна данъците от Германия?

Публикувано от Morris Dragsbæk-Friis · Обновено 23 октомври 2026 г.

Тази страница е за теб, ако си работил(а) в Германия и вече живееш в България. Ще разбереш дали не е късно, кой Finanzamt отговаря за теб, как да намериш изгубени документи и какво ти трябва от НАП, ако съпругът или съпругата ти е в България.

Късно ли е? Срокът е 4 години

Доброволната декларация, с която си връщаш данък върху заплатата, може да се подаде 4 години след края на данъчната година (§ 169 и § 170 AO). Важи датата, на която тя пристигне във Finanzamt, а не пощенското клеймо.

Щом декларацията е пристигнала навреме, срокът не изтича, преди Finanzamt да реши (§ 171 Abs. 3 AO). Значи не губиш правото си, ако решението се забави.

Данъчна година	Трябва да пристигне до
2022	31 декември 2026 г. (четвъртък)
2023	31 декември 2027 г.
2024	31 декември 2028 г.
2025	31 декември 2029 г.

Мога ли да подам декларация, като живея в България?

Да. Никой закон не изисква да живееш в Германия, за да поискаш облагане и да ти се приспадне удържаният данък (§ 46 Abs. 2 Nr. 8 EStG). Гражданин на ЕС, който живее в държава от ЕС, може да поиска облагане като работник и без жилище в Германия (§ 50 Abs. 2 EStG).

Ако цялата година не си имал(а) жилище в Германия, основният формуляр е ESt 1 C. Ако поне 90% от доходите ти за годината са облагаеми в Германия или доходите извън Германия не надхвърлят необлагаемия минимум, можеш да поискаш да те третират като живеещ в Германия (§ 1 Abs. 3 EStG). Тогава формулярите са ESt 1 A с Anlage WA-ESt и Bescheinigung EU/EWR.

Ако част от годината си живял(а) в Германия, германските доходи от месеците след прибирането също влизат в декларацията за тази година (§ 2 Abs. 7 EStG). Работник само със заплата може да подаде на хартия; декларацията се подписва на ръка (§ 25 EStG).

Кой Finanzamt: виж най-долу на Lohnsteuerbescheinigung

Ако нямаш жилище в Германия, декларацията се обработва от Finanzamt на работодателя ти (Betriebsstättenfinanzamt, § 50 Abs. 2 EStG). Ако си имал(а) няколко работодателя, това е Finanzamt там, където си работил(а) последно.

Името му е отпечатано най-долу на Lohnsteuerbescheinigung: „Finanzamt, an das die Lohnsteuer abgeführt wurde (Name und vierstellige Nr.)“. Адреса можеш да намериш в официалното търсене на финансови служби на BZSt (Finanzamtsuche).

Ако си живял(а) в Германия част от годината и си се прибрал(а), обикновено пак пишеш до Finanzamt от удостоверението. Ако не си сигурен(на), попитай самата служба.

Изгубил(а) си Lohnsteuerbescheinigung или нямаш връзка с работодателя

Работодателят трябва да ти даде Lohnsteuerbescheinigung на хартия или електронно (§ 41b Abs. 1 EStG). Поискай копие писмено. Ако си работил(а) чрез агенция за временна работа (Zeitarbeit), агенцията е работодателят и тя издава удостоверението.

Данните не са изгубени заедно с хартията. Работодателят ги изпраща електронно на данъчната администрация до последния ден на февруари на следващата година (§ 93c AO). С профил в Mein ELSTER, регистриран със Steuer-ID, можеш да видиш удостоверенията за последните 4 години (Belegabruf).

Заплата с фиксиран данък (5%, 25% или 2% при Minijob) не се вписва в удостоверението и този данък никога не се връща.

Изгубил(а) си Steuer-ID

Steuer-ID е отпечатан в Lohnsteuerbescheinigung (Identifikationsnummer) и в решенията по данъка. Ако не го намираш, можеш да подадеш декларация и без него: BZSt пише, че Finanzamt го знае или може да го установи.

Ако все пак искаш да ти го изпратят отново, пиши на BZSt чрез формуляра на сайта или с писмо до Bundeszentralamt für Steuern, Referat St II 7, 11055 Berlin. Посочи фамилия, име, регистриран адрес, дата и място на раждане.

Съпруг(а) в България: Bescheinigung EU/EWR от НАП

Ако искаш да те третират като живеещ в Германия или да подадете съвместна декларация, доходите извън Германия трябва да се докажат с удостоверение от чуждата данъчна служба (§ 1 Abs. 3 EStG). За граждани на ЕС това е формулярът Bescheinigung EU/EWR, който има и българска версия.

В България го заверява НАП с отделно искане „Искане за издаване на документ“ (Обр. № Окд-51). НАП не попълва германския формуляр: занасяш го попълнен и подписан. Искането може да се подаде и през електронните услуги на НАП с КЕП или ПИК. За Окд-51 не е посочен срок.

Съвместната декларация се подписва на ръка и от двамата съпрузи (§ 25 Abs. 3 EStG). Дори без това Finanzamt може да поиска доказателство за доходите ти в България, защото те вдигат ставката върху германската заплата (§ 32b EStG).

Банкова сметка и адрес: къде идват парите и писмата

Връщането се превежда по сметката, която посочиш. По правилото на данъчната администрация за сметка в ЕС стига IBAN; BIC се пише само за сметки извън ЕС и ЕИП. България е в ЕС, така че българският IBAN става.

Finanzamt пише по пощата на адреса от декларацията. Решение, изпратено в чужбина, се смята за получено един месец след изпращането (§ 122 Abs. 2 AO). Възражението (Einspruch) е в срок от един месец след това (§ 355 AO). Законът не дава на Finanzamt срок, в който да реши.

Какво да направиш сега, стъпка по стъпка

Запиши годините, в които си работил(а) в Германия. Сега за доброволна декларация са отворени 2022 до 2025 г.; 2022 г. изтича на 31 декември 2026 г.
За всяка година намери Lohnsteuerbescheinigung. Ако липсва, поискай копие писмено от работодателя или агенцията, или я виж в Mein ELSTER.
Провери ред 4 за удържан данък. Заплата с фиксиран данък не е там и не се връща.
Намери Steuer-ID в удостоверението. Ако го няма, можеш да подадеш и без него.
Избери формуляра: без жилище в Германия цялата година ESt 1 C (или ESt 1 A по § 1 Abs. 3); с жилище там част от годината, декларация като живеещ за тази година.
При съпруг(а) в България и съвместна декларация: попълни Bescheinigung EU/EWR и я завери в НАП с искане Окд-51.
Посочи IBAN и пощенски адрес, на който писмата наистина стигат до теб.
Подпиши на ръка (двамата при съвместна декларация), изпрати до Finanzamt от удостоверението и пази копия.
Отговаряй на писмата до посочената дата и следи срока от един месец за Einspruch.

С какво помага Geldback и с какво не

Молбата за връщане на данъци в Geldback се попълва от България, на телефона, на български и без профил: имейлът се иска накрая. Питаме за години, държава, работодатели, семейно положение, деца, дом в България, кои документи имаш, име, дата на раждане и Steuer-ID.

Приложението още не изготвя данъчните формуляри. След изпращането получаваш имейл за потвърждение, а Geldback преглежда молбата и ти пише със следващата стъпка. Geldback не подписва и не изпраща нищо вместо теб, не намира Steuer-ID или удостоверения вместо теб и не се свързва с Finanzamt. Не плащаш нищо сега.

Въпроси и отговори

Напуснах Германия преди две години. Късно ли е?

Обикновено не. Доброволната декларация има срок 4 години; за 2022 г. тя трябва да пристигне във Finanzamt до 31 декември 2026 г.

Може ли BZSt да ми изпрати Steuer-ID на адреса в България?

BZSt изпраща на регистрирания ти адрес. На друг адрес само с подписано писмено пълномощно и копие от документ за самоличност, по пощата.

Старият ми работодател не отговаря. Какво да правя?

Данните от Lohnsteuerbescheinigung вече са при данъчната администрация (§ 93c AO). С Mein ELSTER можеш да ги видиш за последните 4 години.

Може ли парите да дойдат в българската ми сметка?

Да, за сметка в ЕС се посочва IBAN. BIC е нужен само за сметки извън ЕС и ЕИП.

Решението дойде месеци след като е изпратено. Късно ли е за Einspruch?

Решение, изпратено в чужбина, се смята за получено месец след изпращането, освен ако е пристигнало по-късно. Тогава важи по-късната дата и Finanzamt трябва да я докаже (§ 122 Abs. 2 AO).

Работих за българска строителна фирма в Германия. Къде подавам?

За работниците на чуждестранни строителни фирми, които живеят в България, отговаря Finanzamt Neuwied. Geldback не обработва този случай.