Am lucrat un sezon în Germania. Pot recupera taxele?

De ce depinde dacă primești ceva înapoi

În Germania, un angajator poate reține impozitul pe salariu în două feluri. Primul este impozitul normal (Lohnsteuer), calculat după clasa ta de impozitare, la fel ca la orice angajat. Acesta este un avans: la final, Finanzamt calculează impozitul pe tot anul și îți dă înapoi ce ai plătit în plus.

Al doilea fel este impozitul fix, numit în germană pauschale Lohnsteuer sau Pauschalsteuer. Legea îi permite angajatorului să plătească un procent fix din salariu, fără clasă de impozitare. Acest impozit rămâne definitiv la stat.

De aceea două persoane care au cules căpșuni pe același câmp pot avea situații complet diferite: una poate recupera ceva, cealaltă nimic. Nu contează cât ai muncit, contează cum a fost impozitat salariul.

Cele trei impozite fixe pe care le întâlnesc sezonierii

Toate sunt în § 40a din legea germană a impozitului pe venit (EStG). Legea spune că angajatorul poate alege impozitul fix. Nu este obligat, deci salariul unui sezonier poate fi impozitat și normal.

Pentru 25% și 5% mai există o limită: salariul mediu nu are voie să treacă de 19 € pe oră, după legea de acum. Tot aceste două variante nu sunt permise dacă același angajator te plătește și pentru o altă muncă, impozitată normal.

De ce impozitul fix nu se întoarce niciodată

Legea este foarte clară aici (§ 40 alin. 3 EStG): salariul impozitat fix și impozitul fix sunt lăsate complet în afara declarației, iar impozitul fix nu se scade din impozitul pe venit. Nicio declarație, niciun consultant și nicio firmă nu îl pot aduce înapoi.

Tot legea spune că cel care datorează impozitul fix este angajatorul. Chiar dacă ți l-a scăzut din salariu, tot nu se poate recupera.

Cum vezi pe acte ce impozit ți s-a reținut

Ai două acte care îți spun asta: Lohnsteuerbescheinigung, adeverința anuală a impozitului pe salariu, și fluturașul de salariu (Lohnabrechnung) de la fiecare plată.

Pe Lohnsteuerbescheinigung (pe hârtie se numește Ausdruck der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung) contează câteva rânduri. Numerele de rând de mai jos sunt cele din modelul oficial pentru 2026.

• Rândul 1, Bescheinigungszeitraum: perioada pentru care e făcută adeverința.
• Rândul 3, Bruttoarbeitslohn: salariul brut impozitat normal.
• Rândul 4, Einbehaltene Lohnsteuer von 3.: impozitul normal reținut. O sumă aici înseamnă impozit care poate intra într-o declarație.
• În stânga, Steuerklasse: clasa de impozitare folosită, semn că salariul a fost impozitat normal.
• Jos, Finanzamt, an das die Lohnsteuer abgeführt wurde: numele și numărul din patru cifre al Finanzamt la care a mers impozitul.

Ce arată fluturașul de salariu

Angajatorul trebuie să-ți dea la fiecare plată un fluturaș în scris, cu perioada, cum se compune salariul și felul și suma fiecărei rețineri (§ 108 GewO). Deci orice impozit care ți s-a scăzut din salariu trebuie să apară acolo.

Programele de salarizare folosesc denumiri diferite, așa că nu te baza pe un singur cuvânt. Dacă angajatorul a plătit el impozitul fix fără să ți-l scadă, s-ar putea să nu vezi nimic pe fluturaș.

Dacă nu ești sigur, întreabă angajatorul în scris, chiar în germană: „Wurde mein Lohn pauschal nach § 40a EStG versteuert oder über meine Steuerklasse?” Adică: salariul meu a fost impozitat fix sau prin clasa mea de impozitare?

Când ai impozit normal: cât poți primi înapoi

Impozitul normal reținut lunar este un avans. Prin declarație, Finanzamt face socoteala pe tot anul. Ca nerezident, primești alocația de bază (Grundfreibetrag) până la suma salariului din Germania, după cheltuielile care se pot scădea (§ 50 EStG).

Veniturile din România nu se impozitează în Germania, dar ridică procentul de impozit pe salariul german (Progressionsvorbehalt, § 32b EStG). De aceea Finanzamt îți poate cere o dovadă a veniturilor de acasă pentru același an, confirmată de fiscul de acasă. Dacă nu ai avut venituri acasă, spui și asta.

70 sau 90 de zile: asta nu e despre impozit

Mulți aud la fermă că sunt „sozialversicherungsfrei”, adică scutiți de asigurări sociale. Munca pe termen scurt este limitată la 3 luni sau 70 de zile lucrătoare pe an, iar în agricultură legea de acum permite 15 săptămâni sau 90 de zile (§ 8 SGB IV).

Regula privește asigurările sociale, nu impozitul. O muncă poate fi scutită de asigurări și totuși impozitată normal sau fix. Iar o declarație de impozit nu îți returnează niciodată contribuțiile sociale.

Ce faci, pas cu pas

Ia-ți actele pentru fiecare sezon și fă verificarea înainte să cauți pe cineva care să te ajute.

1. Caută Lohnsteuerbescheinigung pentru fiecare sezon: pe hârtie, pe email sau în portalul angajatorului. Dacă nu există, se poate ca tot salariul să fi fost impozitat fix.
2. Uită-te la rândul 4. O sumă acolo înseamnă impozit normal pe salariul de la rândul 3. Notează și clasa de impozitare din stânga, perioada de la rândul 1 și Finanzamt-ul de jos.
3. Uită-te pe fluturașii din fiecare lună: ce ți s-a reținut și sub ce nume.
4. Dacă tot nu e clar, întreabă angajatorul în scris dacă salariul a fost impozitat fix după § 40a EStG sau prin clasa ta, și cere-i Lohnsteuerbescheinigung dacă ți s-a reținut impozit normal.
5. Doar pentru salariul cu impozit normal: faci câte o declarație pentru fiecare an și o trimiți la Finanzamt-ul scris pe adeverință.
6. Trimite-o din timp, ca să ajungă înainte de 31 decembrie al celui de-al patrulea an după anul în care ai lucrat. Contează data la care ajunge, nu ștampila poștei.

Ai lucrat mai multe sezoane? Fiecare an e separat

Pentru fiecare an în care ai avut impozit normal faci o declarație separată, cu termenul ei. O declarație voluntară poate fi depusă timp de 4 ani de la sfârșitul anului în care ai lucrat (§ 169 și § 170 AO).

Cum te ajută Geldback și ce nu poate face

Geldback nu poate recupera impozitul fix, și nimeni nu poate. Cererea Geldback pentru recuperarea taxelor nici nu te întreabă dacă ai avut impozit fix, așa că verificarea de mai sus o faci tu, pe acte.

Dacă ai ani cu impozit normal, poți trimite cererea pentru recuperarea taxelor: câteva întrebări pe telefon, în română, fără cont. Geldback nu face încă formularele declarației; după ce trimiți, se uită la cerere și îți scrie cu pasul următor. Acum nu plătești nimic; prețul (49 € pentru primul an, 29 € pentru fiecare an în plus) se aplică atunci când formularele tale sunt gata.