Сезонна работа в Германия: можеш ли да си върнеш данъците?

Какъв данък ти удържаха: обикновен или фиксиран?

При сезонна работа в Германия има два много различни начина да се облага заплатата. От тях зависи дали декларацията изобщо може да ти върне нещо.

Обикновеният данък върху заплатата (Lohnsteuer) се смята всеки месец по данъчния ти клас (Steuerklasse). Той е само аванс за годишния данък и затова понякога се връща. Фиксираният данък (pauschale Lohnsteuer) е твърд процент, който работодателят плаща вместо обикновения. Той не се връща.

Фиксираните ставки: 25%, 5% и 2% по § 40a EStG

Германският закон за данъка върху доходите (EStG) позволява на работодателя да избере фиксирана ставка при някои кратки работи. Законът казва „може“: работодателят не е длъжен, може да те облага и нормално по клас.

• 25% при краткосрочна работа: само от време на време, не повече от 18 последователни работни дни, и заплата средно до 150 € на работен ден (или работа, нужна спешно в непредвиден момент).
• 5% за помощници в селското и горското стопанство: типична сезонна работа на полето или в гората. Не важи за квалифицирани селскостопански работници и за хора, наети в стопанството повече от 180 дни в календарната година.
• 2% при Minijob: един общ фиксиран данък, който плаща работодателят. Ако той не плаща фиксирани пенсионни вноски, ставката е 20%. За 2026 г. границата на Minijob е средно 603 € на месец.
• Според сегашния закон 25% и 5% не са разрешени, ако заплатата е средно над 19 € на час или ако същият работодател ти плаща и друга, нормално облагана заплата.

Защо фиксираният данък никога не се връща

Законът казва ясно: заплатата с фиксиран данък и самият фиксиран данък изобщо не влизат в годишната данъчна декларация, а фиксираният данък не се приспада от данъка ти върху доходите (§ 40 Abs. 3 EStG). Това важи и за четирите ставки: 25%, 5%, 2% и 20%.

Длъжник на фиксирания данък е работодателят. Дори да е прехвърлил данъка на теб, той пак не се зачита в декларацията. Затова никой не може да ти върне такъв данък: нито ти сам(а), нито агенция, нито Geldback.

Нямаш Lohnsteuerbescheinigung? Често това е нормално

Заплата, обложена с фиксиран данък, не се вписва в Lohnsteuerbescheinigung (§ 41b Abs. 6 EStG). Ако целият ти сезон е бил с фиксиран данък, удостоверение за него няма. Това е по закон, не е измама от страна на работодателя.

Ако обаче е удържан обикновен данък върху заплатата, работодателят е длъжен да ти даде Lohnsteuerbescheinigung на хартия или електронно в разумен срок (§ 41b Abs. 1 EStG). Данните стигат до данъчната администрация електронно до последния ден на февруари на следващата година.

Как да провериш документите си, стъпка по стъпка

Работодателят трябва да ти дава фиш за заплата с всяко плащане, в който се виждат видът и размерът на удръжките (§ 108 GewO). Агенцията по заетостта в Германия издава и брошура на български „Сезонна работа в Германия“: според нея във фиша трябва да има поне отработените часове, брутната заплата за месеца, размера на удръжките за данък общ доход, другите удръжки (например за квартира и храна, аванси) и нетната сума.

1. За всеки сезон намери Lohnsteuerbescheinigung: на хартия, по имейл или в портала на работодателя или агенцията.
2. Погледни ред 4 „Einbehaltene Lohnsteuer von 3.“. Сума там означава обикновен данък върху заплатата на ред 3. Запиши и данъчния клас отляво, периода на ред 1 и името и четирицифрения номер на Finanzamt най-долу.
3. Прегледай фишовете за всеки месец: какъв данък е удържан и под какво име.
4. Ако не си сигурен(на), попитай работодателя писмено: „Wurde mein Lohn pauschal nach § 40a EStG versteuert oder nach meiner Steuerklasse?“ Ако е удържан обикновен данък, поискай Lohnsteuerbescheinigung.
5. Само за заплатата с обикновен данък: една декларация за всяка година, до Finanzamt, посочен в удостоверението.
6. Изпрати я така, че да пристигне преди 31 декември на четвъртата година след данъчната.

Обикновен данък: кога и колко може да се върне

Месечният данък по клас е аванс. С декларацията Finanzamt смята истинския данък за цялата година и приспада вече удържания (§ 46 Abs. 2 Nr. 8 EStG). Ако в Германия си работил(а) само няколко месеца, авансът може да е бил по-голям от годишния данък.

Ако не си имал(а) жилище в Германия, подаваш формуляра за хора без жилище там, ESt 1 C. Необлагаемият минимум (Grundfreibetrag, 12 348 € за 2026 г.) тогава се дава до размера на германската заплата след разходите (§ 50 Abs. 1 EStG). Декларацията отива до Finanzamt на работодателя (Betriebsstättenfinanzamt).

Доходите ти в България не се облагат в Германия, но вдигат ставката върху германската заплата (Progressionsvorbehalt, § 32b EStG). Затова Finanzamt може да поиска доказателство за доходите ти в България за същата година.

Осигуровки, 70 и 90 дни: това не е данък

Краткосрочната заетост е свободна от социални осигуровки до 3 месеца или 70 работни дни в календарната година. В селското стопанство сегашният текст на закона позволява 15 седмици или 90 работни дни (§ 8 SGB IV).

Това правило решава дали плащаш осигуровки, а не какъв данък плащаш. Работа без осигуровки може да е облагана нормално или с фиксиран данък. Данъчната декларация е само за данъка върху доходите и никога не връща осигурителни вноски.

Няколко сезона: отделна декларация и срок за всяка година

Данъчната декларация е винаги за една календарна година. Ако си работил(а) сезонно през 2022 и 2024 г., това са две декларации, всяка със свои документи и свой срок. Едната може да донесе пари, а другата нищо.

Доброволната декларация има срок 4 години от края на данъчната година (§ 169 и § 170 AO). Важи датата, на която тя пристигне във Finanzamt, а не пощенското клеймо.

Какво може Geldback при сезонна работа и какво не

Честно: Geldback не може да върне фиксиран данък, както и никой друг. Приложението за връщане на данъци днес не пита дали заплатата ти е била с фиксиран данък, затова първо провери документите си с тази страница.

Ако за някоя година е удържан обикновен данък, можеш да отговориш на кратките въпроси на български на телефона си. Приложението още не попълва данъчните формуляри: след изпращането Geldback преглежда молбата и ти пише със следващата стъпка. Не плащаш нищо сега; цената (49 € за първата година и 29 € за всяка следваща) важи, когато формулярите ти са готови.